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    2022生產加工制造企業財稅疑難問題處理與精準籌劃專場課程

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    2022生產加工制造企業財稅疑難問題處理與精準籌劃專場課程
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    2022生產加工制造企業財稅疑難問題處理與精準籌劃專場課程,旨在金四背景下的監管現狀及應對;生產制造企業涉發票疑難問題;風險問題與風險問題的籌劃;增值稅加工制造行業增值稅規則把握要點與實戰案例;企業所得稅規則把握與處理要點;企業架構及資產處置、重組財稅規則與控制要點;前期學員所提業務疑難問題整理。
    加工制造財稅疑難問題處理精準籌劃

    課程大綱

    1.金四背景下的監管現狀及應對
    1.1【案例剖析】接到稅務風控推送,有兩個風險點要求說明情況并補稅……
    1.2【案例剖析】接到金四系統推送,有三張增值稅專用發票是失控專票……
    1.3總結:金四背景下稅務機關的監管新特點
    1.4總結:金四背景下企業的應對原則與技能
    2.生產制造企業涉發票疑難問題
    2.1【接上案例】發票與合法有效憑證,如何判斷是否需要發票
    2.2【案例剖析】發票的三流合一與三流不一致
    2.2.1三流合一背后的的江湖傳言和政策真相
    2.2.2企業所得稅問題、增值稅進項抵扣問題
    2.2.3委托收款、委托付款、三方平賬,能不能解決問題?
    2.3虛開發票!——如何判斷虛開發票?虛開與否誰說了算?
    2.3.1【案例分析】這十種情況,哪些是虛開?哪些不是虛開?
    2.3.2虛開發票判定的唯一標準是什么?
    2.3.3【案例分析】金四系統推送四張發票證實虛開,要求說明情況,咋回復?
    2.3.4你必須要知道:稅務和公安是如何證實虛開發票的?對的和錯的。
    2.4【案例剖析】缺票成本怎么辦?——能不能扣 VS. 敢不敢扣
    2.4.1無票的成本匯算時到底怎么扣?有什么后果?該怎么辦?
    2.4.2無票固定資產稅會處理
    2.4.3代開發票,是解決之道還是麻煩泥坑?
    2.5與發票使用相關的其它幾個案例剖析
    2.5.1提前開出大額增值稅專用發票,是否有風險?該如納稅、做賬?
    2.5.2制造企業,能不能開咨詢費發票?能不能跨經營范圍開發票?
    2.5.3找第三方為商業承兌匯票貼現,利息有發票嗎?
    2.5.4運輸公司損毀了我們的貨給予賠償,要求我們開發票,是否正確?
    2.5.5因提前付款,供應商給了現金折扣,要不要開發票?
    2.5.6“旅游服務”的發票,能不能報銷差旅費?
    2.5.7境外支出的票據就是一張A4紙(形式發票),到底能不能列支?
    2.5.8總結:發票使用的基本原則,發票取得的判定標準
    3.風險問題與風險問題的籌劃
    3.1【案例剖析】我們制造企業銷售自產產品,客戶死活要求開6%的票,咋辦?
    3.2【案例剖析】一個重要客戶資金暴雷跑路,封門補救時的稅務風險與籌劃
    3.3籌劃與安排的目的——節稅、化解風險
    3.4【案例剖析】一個節稅籌劃案例的實施過程
    3.5【案例剖析】我們大量留抵進項是農產品收購發票,能否全辦退稅?
    3.5.1【案例】騙取留抵進項退稅是怎么回事?風險大不大?
    3.6【案例剖析】我們生產混凝土按3%交稅,客戶要求13%,想到個籌劃,是否可行?
    3.7納稅籌劃的過程:敏感、細致、專業、落實
    4.增值稅  加工制造行業增值稅規則把握要點與實戰案例
    4.1【按上案例】學會算增值稅的賬,3%→13%,價格應該如何調整?
    4.1.1把握增值稅原理,指導公司定價與籌劃工作
    4.1.2稅率調整時、免稅時,如何調整發票與價格
    4.1.3留抵退稅、出口退稅、即征即退、免稅:哪個是收益?哪個會虧錢?
    4.1.3.1【案例】芯片里的嵌入式軟件,能不能退稅?如何退稅?
    4.1.3.2【案例】免稅金額要不要確認所得稅收入?
    4.2增值稅納稅義務確認的原則與控制
    4.2.1納稅跟著業務走:賣鉆頭13%,賣掘井服務9%,如何把握?
    4.2.2【案例剖析】為促銷,免費給客戶提供設備,如何面對稅務風險?
    4.2.3中秋發月餅,到底是“進項轉出”還是“確認銷項”?
    4.2.4【案例】總公司的貨物、設備調到分公司,是否納稅?不跨縣區呢?
    4.2.5【案例】發貨到外地倉庫,到底該不該視同銷售?
    4.2.6【案例】自有苗圃植物的提取液用于生產,有沒有進項可抵扣?
    4.2.7【案例】集團公司資金池、關聯企業間相互占款的增值稅風險
    4.2.8關于兼營與混合銷售的把握
    4.2.8.1【案例】公司自有車隊給客戶發貨,如何計稅?兼營還是混合?
    4.2.8.2【案例】銷售設備并安裝,如何計稅?兼營還是混合?
    4.2.9【案例】車間改造工程中,施工方用了我公司的電沖抵工程款,發票如何處理?
    4.2.10包裝物押金與逾期包裝物押金如何納稅?
    4.2.11銷售折扣、銷售折讓的增值稅處理——發票說了算
    4.3何時開票?——增值稅納稅義務發生時間
    4.3.1【案例】出口視同內銷征稅,哪個月申報?報送日?收匯日?
    4.3.2增值稅納稅義務發生時間的判定原則
    4.3.2.1賒銷、分期收款銷售、預收款銷售
    4.3.2.2增值稅與企業所得稅差異問題
    4.3.2.3申報表與會計報表的差異問題
    4.3.2.4未開票收入的填報與比對風險
    4.4進項抵扣的基本規則把握
    4.4.1像專家一樣把握進項抵扣原則——外行才說外行話
    4.4.2案例分析把握進項抵扣的規則:
    4.4.2.1【案例】住宿費超標的增值稅專用發票如何抵扣?
    4.4.2.2【案例】食品廠原材料過期報廢,能否抵扣?
    4.4.2.3【案例】員工上下班班車的相關進項,能否抵扣?
    4.4.2.4【案例】一直未實際支付的增值稅進項,能否抵扣?
    4.5小規模納稅人升一般納稅人
    5.企業所得稅規則把握與處理要點
    5.1稅會差異原則的把握
    5.1.1【案例】賒銷、分期收款、預收款銷售商品的稅會差異及調整
    5.1.2【案例】計提售后服務費的稅會差異及調整
    5.1.3【案例】自產產品用于職工福利的增值稅、所得稅、會計處理與調整
    5.2歷史成本原則及成本結轉
    5.2.1產品成本確認的憑證問題
    5.2.1.1哪個憑證最有效?:入庫出庫單、盤點表、磅單、發票、生產系統數據
    5.2.1.2【案例】盤點計量并不準確,數據能否采用?
    5.2.1.3【案例】盤虧、盤盈的所得稅處理
    5.2.1.4【案例】采購入庫磅差與磅差的處理
    5.2.1.5【案例】關于暫估入賬的處理、效力及調整
    5.2.2損失扣除:正常損失與非正常損失
    5.2.2.1要不要區分正常損失與非正常損失
    5.2.2.2損失扣除的基本原則與處理方法
    5.2.2.3壞賬損失與債務重組:哪些壞賬可以報損?
    5.2.2.4【案例】稅務機關不認可損失扣除的證據或合理性,怎么辦?
    5.2.2.5不能扣除的損失是什么?
    5.2.3例說所得稅扣除的“三性原則”
    5.2.3.1【案例】本公司房產被關聯公司無償使用,現被稅務發現,是否有風險?
    5.2.3.2【案例】母公司員工派以到子公司任職但勞動關系不變,工資如何扣?
    5.2.3.3【案例】老板出國旅游買了一塊手表和吊墜,能否列支?如何處理?
    5.2.3.4【案例】固定資產殘值率定多少合理?0%行不行?
    5.2.4利息收入與利息支出的把握
    5.2.4.1計提的利息收入是否納稅?計提的利息支出能否扣除?
    5.2.4.2利息扣除的利率要求:什么是金融機構同其同類貸款利率
    5.2.4.3關聯借款利息扣除的債資比要求
    5.2.4.4貸款利息的資本化與費用化
    5.2.5租金收入與租金支出的把握
    5.2.5.1租金收入確認中的權責發生制問題
    5.2.5.2融資租賃與融資性售后回租
    5.2.6工資、福利費、勞務費的把握
    5.2.6.1無勞動合同、無社保、臨時工、農民工,能不能按工資處理?
    5.2.6.2勞務派遣員工如何進行稅會處理?
    5.2.6.3如何區分和把握工資與勞務費
    5.2.6.4職工食堂、職工食堂經費補貼、職工宿舍、倒班房的稅務處理
    5.2.7傭金、手續費、管理費、咨詢費的扣除問題
    5.2.8限制比例扣除的費用被剔除時的扣除調整問題
    5.2.9公司政策性搬遷的稅務處理要點
    5.2.10公司籌辦期的財稅處理要點
    6.企業架構及資產處置、重組財稅規則與控制要點
    6.1【案例】轉讓全套生產設施,包括:廠房、設備、工人、債權債務,如何納稅?
    6.2【案例】公司準備把某分公司(有房產、設備、存貨),升級為子公司,怎么做?
    6.3【案例】投資、減資、注銷的稅務處理原則,以實物投資與分配的視同銷售
    6.4【案例】老板直接持有公司股份好,還是通過有限公司/個獨持有股權好?
    6.5【案例】股東轉讓股權如何納稅?如何節稅?如何控制風險?平價行不行?
    7.前期學員所提業務疑難問題整理
    7.1【案例】受托加工時取得的剩余材料,是否有納稅風險?
    7.2【案例】公司購買并自用的卡車掛靠在物流公司,該成本如何處理?
    7.3【案例】員工工傷,公司額外給予補償,能否稅前扣除?是否扣繳個稅?
    7.4【案例】公司提供給代理商的樣品,是否要視同銷售?如何處理?
    7.5【案例】拖欠達四年以上的負債,有沒有被強制轉收入的風險?
    7.6【案例】取得地方政府的一項獎勵,是否開票納稅?能否免企業所得稅?
    7.7【案例】我公司準備搞“私車公用”,稅務是否認可?該怎么處理?
    7.8【案例】制作發放勞務服、工作服、制服、水杯,可以不交個稅嗎?
    7.9【案例】準備買一個商鋪,股東個人買與公司買,誰劃算?
    7.10【案例】股東將汽車賣給/租給公司,是否可以節稅?
    7.11【案例】個人代開發票,公司是否還有扣繳個稅的義務?
    7.12【案例】股東無償借款給公司,公司無償借款給股東,風險如何控制?
    8.學員提問、互動交流

    備注

    課程費用:2580元/人

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    • 電子郵件:
    • fy1288#vip.163.com(發郵件時請將#改為@)
    課程主題:
    2022生產加工制造企業財稅疑難問題處理與精準籌劃專場課程
    課程編號:319041 
    *開課計劃:
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